NISA
(少額投資非課税制度)

NISA(ニーサ)少額投資非課税制度

NISA

POINT

日本国内に住む20歳以上の人は
誰でも利用できます。

POINT

非課税となる投資枠は年間120万円までで、
最長5年間、収益が非課税となります。

POINT

NISAの対象商品は、上場株式・株式投資信託・ETF
(上場投資信託)・REIT(不動産投資信託)などがあります。

つみたてNISA

POINT

日本国内に住む20歳以上の人は
誰でも利用できます。

POINT

非課税となる投資枠は年間40万円までで、
最長20年間、収益が非課税となります。

POINT

金融庁に届出のあった株式投資信託とETF(上場投資信託)で、
定期的に継続して積立投資を行うことが条件です。

ジュニアNISA

POINT

日本国内に住む0〜19歳の未成年者が
利用できます。

POINT

非課税となる投資枠は年間80万円までで、
最長5年間、収益が非課税となります。

POINT

ジュニアNISAの運用・管理は、子どもや孫に代わって
親・祖父母などの親権者等が行います

制度のポイント

制度 NISA つみたてNISA ジュニアNISA
制度の概要 年間の非課税枠 120万円
(2015年までは100万円)
40万円 80万円
投資可能期間
(受渡日ベース)
2014年1月1日~
2023年12月31日
2018年1月1日~
2037年12月31日
2016年4月1日~
2023年12月31日
対象者 日本在住で20歳以上(※1) 日本在住で
0歳~19歳(※2)
対象商品 上場株式、公募株式投資信託、
ETF、REITなど
一定の要件を備えた公募株式投資信託、ETF(※3) 上場株式、公募株式投資信託、
ETF、REITなど
非課税期間 最長5年間 最長20年間 最長5年間
運用口座の管理 本人 親権者等が代理
投資可能期間
満了時の取扱い
課税口座へ移管 口座開設者が20歳に達するまでは、一定金額まで継続管理勘定(※4)に移管し、非課税保有の継続が可能
主な留意点 口座の開設 1人1口座(1金融機関)
「NISA」または「つみたてNISA」の
どちらかを選択(※5)
1人1口座
(1金融機関)
金融機関の変更 一定の手続きのもと、
年単位で金融機関の変更が可能
不可
払出制限 なし 18歳(※6)までは
払出制限あり(※7)
非課税枠の再利用 保有する有価証券等を一度売却した場合、非課税枠の再利用は不可
非課税枠の
未使用分
翌年以降への繰り越し不可
ロールオーバー
(非課税期間終了後の保有商品の繰り越し)
年間投資枠を超えて
全額の繰り越しが可能(※8)
不可 年間投資枠を超えて
全額の繰り越しが可能(※8)
損益通算 NISA口座以外(一般口座や特定口座)との損益通算不可
上場株式・ETF 等の
配当金の非課税
株式数比例配分方式を選択した場合にのみ適用
  • (※1)NISA口座を開設する年の1月1日時点で20歳以上
  • (※2)ジュニアNISA口座を開設する年の1月1日時点で19歳以下
  • (※3)「信託期間が無期限もしくは20年以上」や「分配頻度が毎月でない」など一定の条件を満たした商品
  • (※4)2024年~2028年までの各年で継続管理勘定の開設が可能
  • (※5)「つみたてNISA」と「NISA」は暦年ごとに選択が可能
  • (※6)3月31日時点で18歳である年の1月1日以降(例:高校3年生の1月以降)
  • (※7)3月31日時点で18 歳である前年の12 月31 日(例:高校3 年生の12月)までの間、「ジュニアNISA」で保有する上場株式や株式投資信託等の配当金・分配金・または売却代金等は、払出し制限付き課税口座で管理されます。上記期間に払い出した場合、全非課税期間を通じた譲渡または配当等の支払いがあったものとみなされて、課税(源泉徴収)されます。
  • (※8)「NISA」から「つみたてNISA」、「つみたてNISA」から「NISA」へのロールオーバーは不可

制度のイメージ

NISA(20歳以上が対象)

お申し込み:図1

つみたてNISA

お申し込み:図2

ジュニアNISA (制度期間内に20歳になる場合)

お申し込み:図3

20歳になる前に ジュニアNISA が終了する場合

翌年の新規投資枠がなくなり次第、非課税で保有できる期間が満了した投資信託は、非課税のまま継続保有ができる「継続管理勘定」へ移し替えます。「継続管理勘定」での途中売却はできますが、新規投資はできません。「継続管理勘定」の分配金や売却資金などは、「払出し制限付き課税口座」に入ります。20歳になると、「継続管理勘定」の投資信託は、「一般口座」もしくは「特定口座」へ移し替えます。